Deze 7 landen zijn geen belastingparadijzen

Als je gaat Emigreren speelt belasting betalen ook een rol in je toekomstplannen. Ik geloof dat er maar weinig mensen zijn die graag belasting betalen. Emigratie naar een belastingparadijs speelt soms ook een rol binnen de emigratie droom. Welk land heeft gunstige belastingtarieven en waar betaal je het minst. Er is al veel over geschreven op het internet.

Ik ga vandaag schrijven welke landen GEEN belastingparadijzen zijn omdat ze de hoogste inkomstenbelasting ter wereld hanteren. Of jij, als je naar deze landen emigreert ook belasting moet betalen, hangt van een aantal factoren af. Maar hel kort door de bocht betaal je volgens de Nederlandse belastingwet belasting in het land waar je woont. Het wordt ingewikkelder als je op basis van je verblijfsvergunning niet belastingplichtig bent, of als de lokale belastingdienst vind dat je fiscale woonland elders is. En dan heb je nog de invloed van Belastingverdragen tussen Nederland en jouw nieuwe woonland.

Ik brand mijn vingers niet aan gespecialiseerd belastingadvies. Hoewel je wel artikelen over dit onderwerp op deze website kunt vinden, zoals het (meest gelezen) artikel over Emigratie Belasting (klik)

Op basis van belastingtarieven in 2025 is het te hopen dat je geen inkomstenbelasting hoeft te betalen in 1 van de onderstaande landen, omdat zij het hoogste belasting tarief van de wereld hanteren:

1. Ivoorkust

Ivoorkust heeft een van ’s werelds hoogste inkomstenbelastingtarieven, met 60% voor topverdieners. Belastinginkomsten helpen bij het beheren van de matig hoge overheidsschuld en financieren onderwijs, gezondheidszorg en infrastructuur. Lopende problemen, waaronder corruptie en inefficiëntie, beperken de effectiviteit echter. Expats die langer dan 183 dagen in een kalenderjaar in Ivoorkust verblijven, worden geclassificeerd als fiscaal ingezetenen en moeten belasting betalen over alle wereldwijde inkomsten. Niet-ingezetenen betalen alleen belasting over inkomen binnen Ivoorkust. De laagste tariefschijf in Ivoorkust is 10%

Persoonlijke inkomstenbelasting: 10% tot 60% | Vennootschapsbelasting: 25% | Belasting over de toegevoegde waarde: 18%

2. Finland

Finland gebruikt een progressief belastingstelsel om sociale welzijnsprogramma’s en openbare diensten te betalen, waaronder universele gezondheidszorg, gratis onderwijs en sociale zekerheidsuitkeringen. Het hoogste marginale tarief van 56,95% (inclusief gemeentelijke en kerkbelastingen) ondersteunt de herverdeling van rijkdom en onderhoudt de robuuste openbare diensten. Buitenlanders die naar Finland verhuizen, zijn onderworpen aan op verblijfsgebonden belasting en betalen alleen belasting over wereldwijd inkomen als ze meer dan zes maanden in Finland verblijven. Tot die tijd betalen expats alleen belasting over inkomsten die binnen het land worden verdiend.

Persoonlijke inkomstenbelasting: 12% tot 57% | Vennootschapsbelasting: 20% | Belasting over de toegevoegde waarde: 25,5%

3. Japan

De topverdieners van Japan worden geconfronteerd met een inkomstenbelastingtarief van 55,97%, inclusief nationale, lokale en wederopbouwbelastingen. Belastinginkomsten ondersteunen de openbare gezondheidszorg, pensioenregelingen en inspanningen voor noodherstel, waaronder wederopbouwprojecten na de Grote Aardbeving in Oost-Japan in 2011. Buitenlandse permanente ingezetenen in Japan betalen belasting over alle wereldwijde inkomsten, terwijl niet-permanente ingezetenen (degenen die minder dan vijf jaar in Japan wonen) een vast belastingtarief van 20,42% in rekening worden gebracht maar dan alleen op inkomsten uit Japan.

Persoonlijke inkomstenbelasting: 5% tot 56% | Vennootschapsbelasting: 30% | Belasting over de toegevoegde waarde: 10%

(lees ook: Wonen en werken in Japan)

4. Oostenrijk

Het hoogste marginale belastingtarief van Oostenrijk, 55%, behoort tot de hoogste in Europa. Het progressieve belastingstelsel van het land helpt bij de financiering van universele gezondheidszorg, gratis hoger onderwijs, openbaar vervoer en een genereus pensioenstelsel. Expats die langer dan zes maanden in Oostenrijk wonen, worden belast over hun wereldwijde inkomen, terwijl niet-ingezetenen alleen belasting betalen over Oostenrijkse inkomsten. Het land heeft belastingverdragen met veel landen waardoor buitenlanders (van buiten de Europese Unie) niet twee keer worden belast over hetzelfde inkomen.

Persoonlijke inkomstenbelasting: 0% tot 55% | Vennootschapsbelasting: 23% | Belasting over de toegevoegde waarde: 20%

5. Denemarken

Burgers in Denemarken betalen de meeste belastingen in het algemeen, dankzij een hoogste marginale inkomstenbelasting van ongeveer 55% en een totale belastingdruk (belastingen als percentage van het BBP) van meer dan 45%, dat is één van de hoogste ter wereld. De Scandinavische natie staat echter regelmatig bovenaan de peilingen als een van de beste plekken om te wonen ter wereld! Expats die meer dan zes opeenvolgende maanden in Denemarken verblijven, worden beschouwd als fiscaal ingezetenen en moeten belasting betalen over hun wereldwijde inkomen. De expat-belastingregeling van Denemarken geeft onderzoekers en geselecteerde professionals echter de mogelijkheid om een verlaagd vast belastingtarief (27%) te betalen voor maximaal zeven jaar.

Persoonlijke inkomstenbelasting: 55% | Vennootschapsbelasting: 22% | Belasting over de toegevoegde waarde: 25%

6. Zweden

Zweden legt een inkomstenbelastingtarief van 52,3% op voor grootverdieners, het belastinggeld word met name gebruikt voor de financiering van openbaar vervoer en milieu-initiatieven. Het land heeft ook een gerenommeerd welzijnsstelsel, inclusief gratis gezondheidszorg, collegegeld vrij universitair onderwijs en kent een genereus ouderschapsverlof. Expats die meer dan zes maanden in Zweden wonen, moeten belasting betalen over hun wereldwijde inkomsten, terwijl niet-ingezetenen alleen worden belast over het Zweedse inkomen. “Expertbeskattning” is een regeling waarmee hoogopgeleide buitenlandse professionals tot zeven jaar lang kunnen profiteren van een verlaagd vast belastingtarief van 25%.

Persoonlijke inkomstenbelasting: 52% | Vennootschapsbelasting: 20% | Belasting over de toegevoegde waarde: 25%

(lees ook: Emigreren naar Zweden)

7. Aruba

Het eveneens progressieve belastingstelsel van Aruba varieert van 0% op inkomen tot een inkomen van 34.930 Florin en rekent 52% voor inkomen boven 135.527 Florin. Hoewel de inkomstenbelasting essentieel is voor openbare diensten, is Aruba, in tegenstelling tot veel landen met hoge belastingen, ook sterk afhankelijk van inkomsten uit toerisme. Belasting op wereldwijd inkomen voor expats wordt beoordeelt op de duur van het verblijf, de status van de huiseigenaar en de economische en sociale banden. Degenen die voor korte duur op Aruba verblijven, worden alleen belast over inkomsten die binnen het land worden verdiend.

Persoonlijke inkomstenbelasting: 52% | Vennootschapsbelasting: 22% | Belasting over de toegevoegde waarde: 0%

(lees ook: Emigreren naar de Nederlandse Antillen)

Heffen alle landen belastingen?

Niet alle landen hebben belastingen, maar de meerderheid wel. Inkomstenbelasting is de manier waarop de meeste overheden openbare diensten zoals onderwijs, gezondheidszorg, infrastructuur en defensie financieren.

Sommige landen genereren echter inkomsten via alternatieve methoden, zoals invoerrechten, douanekosten, licentierechten of toerismekosten, in plaats van hun burgers rechtstreeks te belasten. Dergelijke landen zijn vaak rijk aan hulpbronnen, met aanzienlijke inkomsten uit natuurlijke hulpbronnen, of zijn afhankelijk van een zware toestroom van toerisme.

Sommige Golfstaten zoals Saoedi-Arabië, Koeweit en de VAE zijn bijvoorbeeld sterk afhankelijk van olie-inkomsten, terwijl andere, zoals Monaco, rijke inwoners aantrekken door lage of geen persoonlijke inkomstenbelasting.

Evenzo trekken kleine eilandlanden, zoals de Bahama’s of de Kaaimaneilanden, bedrijven en rijke individuen aan die kunnen profiteren van een gunstig belastingbeleid. In ruil daarvoor financiert de overheid openbare diensten via toerisme, onroerendgoedtransacties, licentiekosten (bijvoorbeeld uitzendrechten op sportevenementen) en belastingen op goederen.

Op basis van verblijfsstatus, je economische banden met Nederland, de Belastingwetten van je nieuwe woonland en hoe en waar je inkomen verdient wordt je fiscale woonplaats bepaald, daarnaast gelden na je emigratie wellicht ook belastingverdragen tussen Nederland en je nieuwe woonland. Je fiscale woonplaats is bepalend voor waar je belastingplichtig bent.

Dat wil niet altijd zeggen dat je dan ook belasting moet betalen, soms heeft je nieuwe woonland op basis van je verblijfsstatus andere regels. Er is heel moeilijk een algemeen advies te geven omdat de belastingwetten wereldwijd complex zijn en iedere persoon een andere unieke situatie heeft t.a.v de Belastingwetten.

Het is zelfs zo ingewikkeld dat als je drie keer de belastingtelefoon belt met dezelfde vraag je drie keer een verschillend antwoord kunt krijgen.

Toch zijn er grofweg wel inschattingen te maken hoe het straks, na jouw emigratie zit met jouw belastingplichten en rechten.

(lees ook Waar betaal je belasting als je in het buitenland woont?)

Dankbaar voor alle gratis informatie en het zoekwerk wat ik voor jou gedaan heb? Geef dan een kleine blijk van waardering.